Wpis gościnny autorstwa Scotta Bideau z capturedbyscott.com
Typowe pytanie zadawane przez fotografa-amatora, który chce zostać profesjonalistą, brzmi: „jakiego sprzętu potrzebuję?” Pominę dyskusję na temat umiejętności i doświadczenia, które są ważniejsze niż sprzęt, ale zanim spieszysz się i kupisz jakikolwiek sprzęt lub zaczniesz oferować swoje usługi innym, powinieneś rozważyć różne kwestie odpowiedzialności i opcje działania jako osoba prawna, która są dostępne dla Twojej firmy i uzyskaj odpowiednie ubezpieczenie zarówno sprzętu, jak i odpowiedzialności. W tym artykule omówię konkretne opcje dostępne w Stanach Zjednoczonych, chociaż podobne koncepcje są dostępne w innych krajach.
Osoby prawne
Najczęstszym błędem początkujących jest prowadzenie działalności gospodarczej jako jednoosobowa firma, co oznacza, że nie ma prawnego rozróżnienia między właścicielem a firmą. Może się to wydawać łatwe i wygodne, ale oznacza również, że ponosisz nieograniczoną osobistą odpowiedzialność za działania swojej firmy, w tym działania swoich pracowników, a nawet asystentów wolontariuszy. Działalność jako spółka jawna jest jeszcze bardziej ryzykowna, ponieważ wszyscy wspólnicy są osobiście odpowiedzialni, nawet jeśli jest to coś, co zrobił drugi wspólnik, o czym nie wiedziałeś. Nawet jeśli jesteś objęty ubezpieczeniem od odpowiedzialności cywilnej, wypadek spowodowany przez jednego z Twoich partnerów lub asystentów (płatny lub nie) może znacząco narazić Cię na odpowiedzialność.
Wyobraź sobie, że zapraszasz przyjaciela, aby na weselu był włączany głosem, a on przypadkowo upuścił boom na pannę młodą. Co gorsza, wyobraź sobie, że gubi przewód elektryczny i ktoś zostaje porażony prądem. Nawet jeśli twój przyjaciel jeździ swoim prywatnym samochodem w sprawach służbowych lub w podróży służbowej, na przykład w drodze do kościoła na ślub, i spowoduje poważny wypadek lub obrażenia, jest odpowiedzialny za swoje zaniedbanie, ale ty też jesteś, ponieważ oni działali jako agent lub pracownik Twojej firmy. Jeśli prowadzisz działalność gospodarczą jako jednoosobowa firma, w istocie osobiście gwarantujesz wszystko, co robi firma i wszyscy agenci lub pracownicy. Twój współmałżonek najprawdopodobniej nie doceni Twojego pozwu za coś, co zrobił asystent, co skutkuje zastawem na Twój dom, ponieważ nie miałeś odpowiedniego ubezpieczenia od odpowiedzialności.
O wiele lepszym pomysłem jest oddzielenie spraw osobistych od biznesu poprzez utworzenie spółki z ograniczoną odpowiedzialnością (LLC) lub korporacji. W większości przypadków LLC (nie Ty) ponosi odpowiedzialność za odpowiedzialność innych swoich pracowników (płatnych lub nieopłacanych). Nie możesz uniknąć odpowiedzialności za własne czyny lub zaniedbania za pośrednictwem LLC, w tym ewentualnych roszczeń z tytułu zaniedbania nadzoru lub szkolenia pracowników lub pomocników, ale możesz znacznie ograniczyć narażenie na działania lub zaniechania pracowników, agentów lub innych członków LLC. Złożenie wniosku jako LLC jest dość prostym procesem w większości stanów i po początkowej konfiguracji wymaga tylko niewielkiej opłaty i corocznego wysyłania raportu rocznego do Twojego stanu. Zgodnie z obowiązującymi przepisami IRS, możesz nawet uwzględnić dochód i stratę spółki jednoosobowej LLC w formularzu „Schedule C” w swoim osobistym zeznaniu podatkowym.
Niektórzy fotografowie decydują się na założenie firmy jako korporacja, w tym dokonując wyboru na korporację „Sub S” (co eliminuje problem podwójnego opodatkowania występujący w korporacji C). Organizowanie się jako korporacja zapewnia pewne korzyści w wyjątkowych okolicznościach, w tym możliwość przeniesienia straty netto z jednego roku na następny (np. Wykorzystanie wysokich kosztów uruchomienia sprzętu w tym roku, aby zrekompensować zyski w przyszłym roku) i ma dłuższe doświadczenie w zakresie ochrony odpowiedzialności sięgające setek lat wstecz, często dodatkowe zawiłości przeważają nad korzyściami. Korporacja będzie wymagać oddzielnego zeznania podatkowego dla korporacji, nawet jeśli jest tylko jeden akcjonariusz. Tak czy inaczej, powinieneś zasięgnąć wstępnej porady prawnika i księgowego, aby upewnić się, że Twoja jednostka gospodarcza jest skonfigurowana tak, aby zapewnić Ci największe korzyści i ochronę.
Ubezpieczenie
Po utworzeniu odpowiedniego podmiotu gospodarczego dla swojej działalności należy zawsze uzyskać odpowiednią sumę ubezpieczenia od odpowiedzialności cywilnej. W przeciwnym razie możesz być o jeden wypadek od ruiny finansowej… nawet jeśli jesteś skonfigurowany jako spółka z ograniczoną odpowiedzialnością lub korporacja lub nawet nie byłeś tym, który spowodował wypadek. Ogólne polisy odpowiedzialności cywilnej można często kupić za bardzo rozsądną składkę i jeśli są odpowiednio napisane, mogą zapewnić Tobie i Twojemu pracownikowi, asystentom, a nawet wolontariuszom odpowiednie ubezpieczenie. Bądź bardzo sceptyczny, jeśli Twój agent ubezpieczeniowy poinformuje Cię, że ochrona jest już zapewniona w ramach polisy właściciela domu lub próbuje sprzedać Ci osobistą polisę parasolową: polisy osobiste prawie zawsze wykluczają odpowiedzialność lub ochronę mienia w celach handlowych lub biznesowych… nawet w przypadku przedsięwzięć w niepełnym wymiarze godzin. Zawsze sprawdzaj dokumenty dotyczące polisy i uzyskaj potwierdzenie od swojego agenta na piśmie! Jeśli złożyłeś wniosek jako LLC, zarówno LLC, jak i Ty jako członek powinni być wymienieni jako „nazwani ubezpieczeni”. Często Twoi pracownicy, asystenci i inne osoby niebędące członkami lub nie urzędnikami firmy nie są ubezpieczone.
Na koniec rozważ ubezpieczenie swojego sprzętu. Wiele firm ubezpieczeniowych, które oferują polisę od odpowiedzialności handlowej, oferuje również polisy morskie śródlądowe, co jest dziwną nazwą planu, który chroni sprzęt fotograficzny przed kradzieżą i przypadkowym uszkodzeniem. Te polisy są często droższe niż opcje dostępne dla sprzętu osobistego w polisie właściciela domu, ale znowu większość osobistych polis wyklucza jakiekolwiek wykorzystanie komercyjne. Jedynym wyjątkiem od tej reguły jest popularna „Polityka dotycząca artykułów osobistych” oferowana przez State Farm, która w większości stanów zapewnia opcję „użytku profesjonalnego”, polegającą na zniesieniu wyjątku dotyczącego komercyjnego wykorzystania, szczególnie w przypadku sprzętu fotograficznego, ale po znacznie niższej cenie niż pełna polityka morska śródlądowa.
Scott Bideau jest konsultantem ds. Zarządzania z wielką pasją do fotografii. Możesz obejrzeć jego prace fotograficzne na capturedbyscott.com.